Afwijzing en inkomensgat: verzuimverzekering voor DGA's in Nederland

Nee, een DGA valt standaard niet onder de verzuimverzekering. Verzekeraars eisen een gezagsverhouding tussen werknemer en werkgever, en die ontbreekt meestal bij een directeur-grootaandeelhouder. Voor inkomensbescherming bij ziekte is een arbeidsongeschiktheidsverzekering meestal de juiste route. Lees verder voor de checklist en praktische stappen die je nu kunt zetten.

Kort samengevat:

• Een DGA valt meestal niet onder de verzuimverzekering omdat er geen echte gezagsverhouding bestaat tussen de DGA en de BV.
• Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) biedt een persoonlijk inkomen bij arbeidsongeschiktheid en past beter bij de positie van een DGA zonder gezagsverhouding.
• Fictieve constructies en aandelen onder een stichting vormen meestal geen geldige grond voor een verzuimclaim, vanwege de feitelijke zeggenschap.
• Verzuimverzekeringen kosten doorgaans tussen 1,5% en 5,5% van de loonsom, terwijl AOV-premies afhankelijk zijn van leeftijd, beroep en verzekerde percentage.
• Een goede voorbereiding met statuten, aandeelhoudersregister en arbeidsovereenkomst is cruciaal bij het aanvragen van een verzekering en voorkomt verrassingen achteraf.

Waarom een verzuimverzekering DGA meestal niet dekt

Een verzuimverzekering vergoedt loonkosten die een werkgever moet doorbetalen aan zieke medewerkers. Die dekking is gekoppeld aan een arbeidsovereenkomst met een echte gezagsverhouding: de werkgever bepaalt wat de werknemer doet, wanneer en hoe. Bij een DGA ontbreekt die verhouding vaak, want jij bent zelf de baas over je eigen BV. Verzekeraars toetsen dit standaard bij een claim, niet pas bij het afsluiten van de polis.

Veelvoorkomende uitsluitingen in de polisvoorwaarden zijn:

• Uitsluiting van bestuurders met een meerderheidsbelang (doorgaans vanaf 50% van de aandelen).
• Uitsluiting van personen zonder toezicht door een ander orgaan, zoals een raad van commissarissen.
• Weigering van claims wanneer feitelijk geen instructiebevoegdheid van een ander bestaat, ook al staat er een arbeidscontract op papier.

Ondernemersplein bevestigt dit uitgangspunt: de verzuimverzekering is bedoeld voor personeel, niet voor de eigenaar van de onderneming. Twijfel je over jouw specifieke situatie? Dan is dat een signaal om verder te kijken dan de standaardpolis.

AOV: het gangbare alternatief voor DGA’s

Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) werkt fundamenteel anders dan een verzuimverzekering. Waar de verzuimverzekering de werkgever compenseert voor loondoorbetaling, keert een AOV een persoonlijk inkomen uit aan jou als DGA wanneer je arbeidsongeschikt raakt. Dat maakt de AOV het instrument dat past bij jouw positie als ondernemer zonder gezagsverhouding.

Let bij het afsluiten op deze polisvoorwaarden:

• De wachttijd (meestal 30, 60 of 90 dagen) bepaalt wanneer de uitkering start.
• Het verzekerd percentage van je inkomen, vaak tussen 70% en 80%.
• De uitkeringsduur en het moment van herbeoordeling van je arbeidsongeschiktheid.

Er is nog geen wettelijke verplichting tot een AOV voor DGA’s. Discussies over een basisverzekering voor zelfstandigen richten zich vooralsnog vooral op ondernemers met winst uit onderneming, niet op DGA’s met een BV-structuur, zo blijkt uit analyse van FinancialLifePlan. Wachten op regelgeving is dus geen strategie.

Een andere keuze is of je de AOV privé afsluit of via je BV. Privé afsluiten voorkomt dat een uitkering in de boedel valt bij een faillissement van de BV. Via de BV afsluiten kan fiscaal voordeel geven, maar verhoogt het risico dat schuldeisers aanspraak maken op de uitkering.

Pro-tip: Bespreek de keuze privé versus BV altijd met je boekhouder vóórdat je een AOV afsluit — achteraf wijzigen is vaak niet mogelijk zonder nieuwe medische toetsing.

Wanneer valt een DGA wél onder werknemersverzekeringen?

Niet elke DGA is automatisch uitgesloten. De uitzondering draait om feitelijke zeggenschap, niet om de functietitel op papier.

1. Geen beslissende stem. Heb je minder dan een meerderheidsbelang en kan een ander orgaan je feitelijk aansturen? Dan kun je onder werknemersverzekeringen vallen, zo stelt De Zaak.
2. Certificerings- of stichtingsconstructies. Sommige DGA’s brengen aandelen onder in een stichting om op papier gezag te creëren. Verzekeraars herkennen dit patroon vaak en wijzen claims af omdat de feitelijke macht ongewijzigd blijft, blijkt uit analyse van Avero Achmea.
3. Twijfel over jouw situatie? Laat de gezagsverhouding formeel toetsen door UWV of een jurist voordat je een polis afsluit. Achteraf ontdekken dat een claim wordt afgewezen, is een duur leermoment.

Kunstmatige constructies leiden zelden tot een geldige claim. Verzekeraars beoordelen de feitelijke situatie, niet de statutaire vorm op papier.

Wat kost een verzuimverzekering en waar let je op bij een AOV?

Verzuimverzekeringen voor personeel kosten indicatief tussen 1,5% en 5,5% van de loonsom, afhankelijk van de risicobranche en de leeftijdsopbouw van je team, aldus Personio. Bij een loonsom van € 300.000 betekent dat een premie tussen ruwweg € 4.500 en € 16.500 per jaar.

In cijfers: premies voor verzuimverzekeringen liggen doorgaans tussen 1,5% en 5,5% van de totale loonsom, afhankelijk van sector en historisch verzuim.

Voor een AOV gelden andere kostenfactoren:

• Je leeftijd bij het afsluiten, want hoe jonger je begint, hoe lager de premie meestal uitvalt.
• Je beroep en het bijbehorende risicoprofiel.
• Het verzekerde percentage van je inkomen en de gekozen wachttijd.

Vraag altijd meerdere offertes op en vergelijk niet alleen de premie, maar ook de polisvoorwaarden. Een arbodienst kan daarnaast helpen bij preventie, wat op termijn de premiedruk voor je personeel drukt.

Checklist: wat neem je mee naar het gesprek met de verzekeraar?

Een goed gesprek met een adviseur begint met de juiste stukken op tafel.

1. Statuten van de BV, zodat de zeggenschapsverdeling helder is.
2. Het aandeelhoudersregister, om het percentage aandelen aan te tonen.
3. De arbeidsovereenkomst, als die bestaat, inclusief eventuele bepalingen over instructiebevoegdheid.
4. Recente loonstroken, voor een correcte premie-inschatting.

Stel de verzekeraar deze kernvragen: valt de gezagsverhouding onder jullie uitsluitingen, welke documenten toetsen jullie bij een claim, en welke re-integratieverplichtingen gelden er tijdens de wettelijke loondoorbetalingsperiode van twee jaar?

Pro-tip: Vraag niet alleen naar de dekking, maar ook naar hoe de verzekeraar een DGA-claim in de praktijk beoordeelt. Een concreet voorbeeld uit hun eigen dossiers zegt meer dan een polisvoorwaarde op papier.

Weeg ten slotte af of je een financiële buffer opbouwt in plaats van verzekeren, en betrek je gezinssituatie en eventuele aandeelhoudersafspraken in die beslissing.

Dekkingsopties en beperkingen die je als DGA moet kennen

Een verzuimverzekering voor je personeel kent zelf ook varianten, en die keuze raakt indirect ook jouw positie als werkgever. Bij een conventionele verzekering betaalt de verzekeraar vanaf de eerste ziektedag mee, terwijl bij een stop-lossverzekering je pas dekking krijgt boven een vooraf afgesproken drempel aan verzuimkosten. Voor kleinere bedrijven is de conventionele variant vaak overzichtelijker, terwijl grotere werkgevers met stabielere verzuimcijfers baat kunnen hebben bij een stop-loss constructie met een lagere premie.

Voor jou als DGA gelden andere beperkingen. Zelfs als je een AOV afsluit in plaats van een verzuimverzekering, kun je te maken krijgen met uitsluitingen voor specifieke aandoeningen, een langere wachttijd bij bestaande medische klachten, of een lager verzekerd percentage bij zwaardere beroepsrisico’s. Sommige verzekeraars bieden een uitbreiding aan voor arbeidsongeschiktheid door zwangerschap of voor gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid, maar dat is geen standaardonderdeel van elke polis.

Belangrijk is ook de indexatie van je uitkering. Zonder indexatieclausule blijft je uitkering jarenlang op hetzelfde bedrag staan, terwijl de kosten van levensonderhoud stijgen. Vraag hier expliciet naar bij het vergelijken van polissen, want dit onderdeel wordt vaak onderbelicht in eerste gesprekken met een adviseur.

Verzuimverzekering en AOV: het fundamentele verschil voor een DGA

De verwarring tussen deze twee verzekeringen ontstaat vaak omdat beide met “ziekte” te maken hebben, maar de begunstigde en het doel verschillen volledig. Een verzuimverzekering is een verzekering die de werkgever (de BV) afsluit om het risico van loondoorbetaling aan personeel af te dekken. Jij als DGA bent in die polis meestal de verzekeringnemer, niet de verzekerde persoon.

Een AOV draait om jou persoonlijk. Jij bent zowel de verzekeringnemer als de verzekerde, en de uitkering komt op jouw rekening, niet op die van de BV. Dat verschil in begunstigde verklaart meteen waarom een verzuimverzekering je niet beschermt. Die polis is nooit bedoeld geweest om aan jou uit te keren.

Er is ook een verschil in de aard van de uitkering. Een verzuimverzekering vergoedt een deel van de loonkosten die de werkgever al verplicht is te betalen tijdens de wettelijke loondoorbetalingsperiode van twee jaar. Een AOV keert een vast, vooraf afgesproken bedrag of percentage van je inkomen uit, onafhankelijk van wat de BV aan winst maakt of aan personeelskosten heeft. Dat maakt de AOV een persoonlijk vangnet, terwijl de verzuimverzekering een bedrijfsmatig instrument blijft.

Verzuimverzekering versus AOV: wat weegt het zwaarst voor jou?

Beide verzekeringen hebben duidelijke sterke en zwakke punten, afhankelijk van je rol binnen de BV.

Een verzuimverzekering afsluiten voor je personeel heeft als voordeel dat je voorspelbare kosten hebt bij ziekteverzuim en dat de administratieve last vaak bij de verzekeraar of een aangesloten arbodienst ligt. Het nadeel is dat deze polis, zoals eerder besproken, jouw eigen inkomen als DGA niet beschermt.

Een AOV voor jou persoonlijk biedt als voordeel dat je bij langdurige arbeidsongeschiktheid een inkomen behoudt, ook als de BV zelf geen winst meer maakt. Het nadeel is de premie, die bij een hoger verzekerd percentage en een korte wachttijd flink kan oplopen, en de medische acceptatie, die bij bestaande klachten tot uitsluitingen of premieopslag kan leiden.

Veel adviseurs raden aan om beide naast elkaar te zetten: een verzuimverzekering voor je personeel om de bedrijfscontinuïteit te beschermen, en een AOV voor jezelf om je persoonlijke inkomen te waarborgen. Deze combinatie dekt twee verschillende risico’s die anders allebei onverzekerd blijven. Wie kiest voor alleen een verzuimverzekering, loopt het risico dat het bedrijf wél beschermd is bij ziekte van personeel, maar de DGA zelf bij uitval met een inkomensgat komt te staan.

Hoe verzuim en verzekering in de praktijk uitpakken voor een DGA

Een veelvoorkomend scenario: een DGA van een klein technisch bedrijf raakt door een rugoperatie enkele maanden arbeidsongeschikt. Het personeel valt onder de verzuimverzekering van de BV, en die polis dekt de loonkosten van de medewerkers die extra werk moeten overnemen. De DGA zelf ontvangt echter niets uit die polis, simpelweg omdat hij nooit als verzekerde was opgenomen.

Zonder die polis moet hij terugvallen op bedrijfsreserves of privékapitaal, wat de continuïteit van de BV extra onder druk zet.

Een ander scenario laat zien wat er gebeurt bij een kunstmatige constructie. Een DGA had de aandelen van zijn BV onafhankelijk laten certificeren om op papier geen meerderheidsbelang meer te hebben, in de hoop wél onder de verzuimverzekering van het personeel te vallen. Bij een ziekteclaim onderzocht de verzekeraar de feitelijke situatie en concludeerde dat de DGA nog altijd de dagelijkse leiding had. De claim werd afgewezen, met als gevolg dat hij alsnog zonder dekking kwam te staan, terwijl hij wel jarenlang premie had betaald.

Deze voorbeelden onderstrepen waarom voorafgaande toetsing zoveel waarde heeft: achteraf ontdekken dat een polis niet dekt, is aanzienlijk duurder dan vooraf een AOV regelen.

Fiscale behandeling van premies: wat is aftrekbaar en wat niet?

De fiscale behandeling van premies verschilt sterk tussen de verzuimverzekering en de AOV, en dat raakt direct je jaarrekening en je persoonlijke belastingaangifte.

Premies voor een verzuimverzekering die de BV afsluit voor haar personeel zijn een normale bedrijfskostenpost. De BV trekt deze premies af van de winst, net als andere personeelskosten. Omdat de DGA in deze polis meestal geen verzekerde is, heeft deze aftrek geen directe relatie met zijn persoonlijke inkomen.

Bij een AOV ligt dit anders en hangt het af van de gekozen structuur. Sluit je de AOV privé af, dan zijn de premies onder voorwaarden aftrekbaar als persoonsgebonden aftrekpost in box 1 van de inkomstenbelasting, terwijl een eventuele uitkering dan belast is als inkomen. Sluit je de AOV via de BV af, dan betaalt de BV de premie en kan die doorgaans als bedrijfskosten worden opgevoerd, maar dan geldt de uitkering later vaak als loon uit vroegere dienstbetrekking en wordt deze bij jou persoonlijk belast.

De keuze tussen privé en BV heeft dus niet alleen gevolgen voor faillissementsrisico, zoals eerder besproken, maar ook voor de belastingdruk op zowel de premie als de uitkering. Vraag je boekhouder of fiscalist om een concrete berekening voor jouw situatie, want de uitkomst hangt sterk af van je persoonlijke belastingschijf en de winstpositie van de BV.

Perspectief van Vergelijkverzuim: praktische hulp bij een complex vraagstuk

Verzuimverzekering en AOV zijn twee verschillende instrumenten, en die verwarring kost DGA’s onnodig geld en onzekerheid. Er zijn online platformen die werkgevers helpen hun verzuimverzekering te berekenen en te vergelijken bij meerdere verzekeraars, soms met ondersteuning van een verzuimspecialist die meekijkt naar dekking en voorwaarden.

Wacht niet tot een ziekteperiode je dwingt tot haastige keuzes. Leg je statuten, loonsom en personeelsgegevens klaar, en vraag een offerte aan zodra je de premie voor je personeel wilt vergelijken.

— Willem

Vergelijk je verzuimverzekering zonder verborgen kosten

Een adviseur bellen kost tijd, en niet elke verzekeraar geeft in één gesprek een eerlijk beeld van de premie die bij jouw bedrijf past. Er zijn vergelijkingsplatformen die in één overzicht tonen wat meerdere verzekeraars voor jouw loonsom en risicoprofiel vragen, zonder verborgen kosten en soms met een vaste verzuimspecialist die de voorwaarden uitlegt.

Heb je je loonsom en personeelsgegevens bij de hand? Dan berekenen en vergelijken je in enkele minuten je premie en ontvang je passende offertes. Dat geeft je direct een concreet startpunt om ook de AOV-keuze voor jezelf als DGA serieus te budgetteren.

Bronnen

Voor de formele uitleg over verzuimverzekering en de positie van een DGA raadpleeg je Ondernemersplein. Twijfel je over jouw gezagsverhouding? Laat dit toetsen door UWV of een jurist voordat je een polis afsluit.

• Verzuimverzekering | Ondernemersplein
• AOV verplicht voor DGA? - FinancialLifePlan
• 10 onmisbare verzekeringen voor DGA’s en hun BV - De Zaak
• Een DGA meeverzekeren op een verzuimverzekering: mag dat zomaar? - Avero Achmea
• Verzuimverzekering | Personio

Aanbevelingen

• Is een verzuimverzekering verplicht voor werkgevers?
• Verzuimverzekering en eigen regie: kan dat samen?
• Verzuimverzekering uitleg: dekking, kosten en polisvormen
• Werkgevers: voorkom kosten, 5 vragen over dekking verzuim